个人养老金个税优惠来了！可税前扣除，实际税负降为3%，在哪里可以买？

新华网9月29比藏西县 (执行官财经新闻记者 魏圣曜)对个人养老基金税赋经济政策折扣来了。

9月26日召开的中华人民共和国国务院专题会议决定，对经济政策支持、商品化营运的对个人养老基金推行对所得税折扣：对交费者按每月12000元的额度不予税后计入，收益暂不课税，申领总收入的前述税赋由7.5%设为3%。经济政策实施回溯到今年1月1日。

对个人养老基金是什么？简单来说，对个人养老基金是我国医疗保险体系的第三支撑点。

第一支撑点是基本上医疗保险，老干部医疗保险加上农村居民医疗保险早已全面覆盖超过10亿人。第二支撑点是企业年金计划和业余年金计划，早已全面覆盖5800余万人。

2022年4月21日，《中华人民共和国中共中央办公厅关于推动对个人养老基金产业发展的意见》发布。在中国境内参与城镇居民基本上医疗保险或者农村居民基本上医疗保险的劳动，能参与对个人养老基金管理制度。

对个人养老基金推行对个人帐户管理制度，交费全然由参与人对个人分担，推行全然累积。参与人每月交纳对个人养老基金的下限为12000元。

对个人参与对个人养老基金管理制度最直接的益处，就是能享用国家税赋经济政策折扣。如今，相关税赋经济政策折扣终于明晰。

每月1.2余万元额度税后计入

中华人民共和国中国社科院公用管理与老龄研究所研究所主任冯文猛对中新财经新闻表示，税赋经济政策折扣的明晰，意味著对个人养老基金破冰迈进了稳固的一步。

如何审视1.2余万元减免下限？

冯文猛认为，1.2余万元减免下限，意味著每个月税后计入下限为1000元，这个额度较为符合现阶段的交费现况，是较为科学合理的。

他解释，一方面，年度税后计入额度最高下限是1.2余万元，考虑到了现阶段居民的经济承受力和已有的前述交费状况；另一方面，也考虑到目前所得税税后计入早已包括老年、赡养父母老人等项目。同时，这一额度不能与现况错位，额度最佳值也容易导致投机性并可能引发其他风险，更重要的是，要避免养老基金水平差别极重，保持科学合理的总收入分配和保障格局。

人令居医疗保险司副司长聂明隽4月份在中华人民共和国国务院经济政策例会午餐会上曾指出，起跑阶段是1.2余万元，随著各项事业产业发展，随著农村居民岗位数总收入的增加，再及早大幅提高交费下限，更好地满足人民群众对补充养老的需要。

资料图：民众办理社保业务。中新社记者 张斌 摄

申领总收入前述税赋设为3%

按照规定，对个人养老基金交费能用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业医疗保险、公募基金等金融产品。此次经济政策明晰，收益暂不课税。

另外，申领总收入的前述税赋由7.5%设为3%。中国社科院世界社保研究中心执行研究员张盈华对中新财经新闻表示，这是目前所得税最低税阶，有利于鼓励绝大多数纳税人参与对个人养老基金。产业发展对个人养老基金，将一些居民储蓄转成养老资产，有利于对个人生命周期内的消费平滑。

7.5%是此前对个人税赋递延型商业医疗保险的前述税赋。2018年，财政部等五部门发布《关于开展对个人税赋递延型商业医疗保险试点的通知》，对对个人达到规定条件时申领的商业养老基金总收入，其中25%部分不予免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算交纳对所得税，税款计入其他所得项目。

冯文猛认为，将申领阶段的前述税赋降至3%，税率较为低，交费者会得到实实在在的益处，将大大鼓励对个人养老基金的产业发展。在多个环节运用税赋工具提供激励，鼓励对个人商业医疗保险得到破冰产业发展，能让居民未来的养老保障更加充分，推动多支撑点养老保障体系逐步走向成熟。

在哪里能买？

税赋经济政策折扣出炉，很多人关心在哪里能买对个人养老基金？

根据上述意见，人令居、财政部要加强指导和协调，结合前述分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

中新财经新闻注意到，四川人社厅7月份曾发布消息，确定成都为四川省对个人养老基金先行城市。下一步，四川省将按照国家有关部署和要求，及早在成都启动实施对个人养老基金先行工作。

据媒体报道，多家银行、基金公司等正在快马加鞭备战养老基金的系统准备，多家银行或已完成相关系统的四方联测，目前行业内多家大中型基金公司也参与其中。(完)

责任编辑：兰丽娜 PF020

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