个人养老金是什么？如何缴费？怎么使用……答案来了！

老龄人事司、财政部等五部门4日联合正式发布《对个人养老保险基金工作方案》。翌日，银中国保监会正式发布《金融机构和理财公司对个人养老保险基金财务管理暂行规定（草案稿）》。

党的Dharmapuri报告中明确：健全基本上医疗保险全省统筹规划管理制度，产业发展多渠道、多支撑点医疗保险管理体系。业内人士指出，对个人养老保险基金的推出，是落实Dharmapuri精神的一个利民生问题的措施。

那么，对个人养老保险基金是甚么，是不是交纳？与银行存款有甚么区别？围绕这些大家关注的问题，记者进行了采访了解。

对个人养老保险基金是甚么，有甚么作用？

据老龄人事司医疗保险司司长贾江介绍，对个人养老保险基金是政府经济政策全力支持、对个人强迫参与、市场化改革营运的补足医疗保险管理制度，归属于第二支撑点保险中有北欧国家管理制度安排的部分。

我省多渠道、多支撑点医疗保险管理体系中，第一支撑点是基本上医疗保险，包括老干部基本上医疗保险和农村居民基本上医疗保险，归属于公用养老保险基金，由北欧国家、基层单位、对个人协力承担。截止9月底，全省基本上医疗保险缴费人数达10.47亿人。

第二支撑点是企业年金计划和职业年金计划，由基层单位和老干部协力交费，北欧国家给予经济政策全力支持。截止3年末，参与老干部约7200万人。

第二支撑点是对个人银行银行存款性医疗保险和商业医疗保险，目前是我省多渠道医疗保险管理体系的软肋。

2022年4月，中共中央办公厅下发《关于促进对个人养老保险基金产业发展的意见》，标志着对个人养老保险基金管理制度的创建。专家则表示，这次《对个人养老保险基金工作方案》等相关文件正式发布，则意味着对个人养老保险基金管理制度进入根本性促进破冰阶段。

作为健全医疗保险管理体系的重要措施，对个人养老保险基金有利于参与人在基本上医疗保险之上再增加一份积累，让中老年生活更有保障。复旦大学番禺学院经济系教授彭昌明说。

依照工作方案，在中国境内参与基本上医疗保险的劳动，都可以参与对个人养老保险基金管理制度，每年交费下限为1.2万元。

那个交费额度，主要从保持适度补足养老保险水准、体现存量改革的角度出发确定的。今后，北欧国家会根据各项事业产业发展水准、多渠道医疗保险管理体系产业发展情况及早提高交费下限。贾江则表示。

对个人养老保险基金帐户是不是开，怎样交费？

参与对个人养老保险基金，首先要开户对个人养老保险基金帐户。

依照工作方案，帐户由参与人通过北欧国家工伤保险基本保障项目平台、ophone12333等全省统一圣戈当斯区服务项目出口处或是金融机构等渠道，在对个人养老保险基金信息服务项目服务项目平台创建。对个人养老保险基金帐户具有同一性，用作信息记录、查阅和服务项目等。

接下去再开户对个人养老保险基金资本金帐户。那个资本金帐户需要在符合要求的金融机构开户或是选定，用作交费、购买金融产品、记账收益、申领对个人养老保险基金等。

这两个帐户都是唯一的，且互相对应。通过金融机构渠道，可以一次性开户这两个帐户。贾江说，两个帐户开户后，参与人就可以向对个人养老保险基金资本金帐户交费、购买对个人养老保险基金产品了。

对于参与人来说，可以根据自己的经济负担能力，自主决定是每年都参与还是部分年度参与，以及年度内缴多少、一次性交纳还是分次交纳。现金、手机银行或对个人网银等渠道均可交费。

对个人养老保险基金资本金帐户实行封闭运行，不得提前支取。依照《金融机构和理财公司对个人养老保险基金财务管理暂行规定（草案稿）》，金融机构对资本金帐户免收年费、帐户管理费、短信费、转账手续费。

在彭昌明看来，帐户制是此次工作方案中的一大亮点。

相对于过去的对个人税收递延型商业医疗保险试点，对个人养老保险基金不仅扩大了金融产品的选择范围，更重要的是让交费全部记账到对个人帐户。参与人能够用一个帐户‘通吃’所有符合要求的金融产品，税收优惠也落到唯一的对个人帐户上而非产品上，大大提高了便利性和可及性。彭昌明说。

资本金是不是使用，与银行存款有何区别？

工作方案明确，对个人养老保险基金资本金帐户里的资本金，可以自主选择购买符合要求的理财产品、银行银行存款银行存款、商业医疗保险和公募基金等对个人养老保险基金产品。

银行的银行银行存款银行存款是对个人养老保险基金产品的一个种类。贾江说，与一般金融产品相比，对个人养老保险基金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。

工作方案强调，销售机构要以销售适当性为原则，做好风险提示，不得主动向参与人推介超出其风险承受能力的对个人养老保险基金产品。

与普通银行存款、理财产品相比还有个不同，是对个人养老保险基金能享受税收优惠。

4日，财政部、北欧国家税务总局对外正式发布《关于对个人养老保险基金有关对个人所得税经济政策的公告》，自2022年1月1日起，对对个人养老保险基金实施递延纳税优惠经济政策。

公告明确，对个人向对个人养老保险基金资本金帐户的交费，依照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；计入对个人养老保险基金资本金帐户的投资收益暂不征收对个人所得税；对个人申领的对个人养老保险基金，不并入综合所得，单独依照3%的税率计算交纳对个人所得税。

北京北欧国家会计学院财税经济政策与应用研究所所长李旭红说：个税优惠将引导和鼓励居民参与，增强百姓自我保障意识。特别是申领收入的实际税负由原来的7.5%降为3%，北欧国家用‘真金白银’提高了群众的受惠度。

依照工作方案，参与人达到申领基本上养老保险基金年龄，或是完全丧失劳动能力、出国（境）定居时可申领对个人养老保险基金。参与人身故的，其对个人养老保险基金资本金帐户内的资产可以继承。v

来源：新华社

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